财政部、中国证监会有关部门掌管人就订正印发《管帐师事务所从事证券服务业务登记治理法子》答记者问
为进一步加强管帐师事务所从事证券服务业务监督治理，规范管帐师事务所从事证券服务业务登记行为，近日，财政部、中国证监会订正印发了《管帐师事务所从事证券服务业务登记治理法子》（以下简称《法子》） 。财政部、中国证监会有关部门掌管人就《法子》有关问题回覆了记者的提问 。
问：订正《法子》的布景是什么 ？
答：管帐师事务所为证券发杏注上视注挂牌、买卖等业务活动提供专业服务，对本钱市场管帐信息等阐扬审计鉴证作用 。为贯彻落实国务院“放管服”鼎新心灵，2020年7月，财政部、中国证监会印发《法子》，对管帐师事务所从事证券服务业务由审批治理改为登记治理 。登记造鼎新对加强注册管帐师行业发展活力、推进平正竞争阐扬了积极作用 。随着本钱市场鼎新和财会监督的不休深入，党中央、国务院就加强财会监督、全面加强金融监管提出更高要求 。《国务院办公厅关于进一步规范财政审计秩序推进注册管帐师行业健康发展的定见》（国办发〔2021〕30号）提出，依法加强从事证券业务的管帐师事务所监管，科学合理确定管帐师事务所从事上市公司等特定实体审计业务的具体要求 。《国务院关于加强监管防备风险推动本钱市场高质量发展的若干定见》（国发〔2024〕10号）提出，必须全面加强监管，确保监管“长牙带刺”、有棱有角，进一步压实刊行人第一责任和中介机构“看门人”责任 。为此，必要结合近年来登记治理工作实际，科学订正《法子》，推动疏导管帐师事务所加大对执业能力和执业质量的关注和投入，以更好服务本钱市场发展和守护审计市场秩序 。
问：订正《法子》的总体思路是什么 ？
答：订正《法子》重要对峙以下思路：
一是对峙问题导向 。聚焦近年来登记治理实际反映的部门从事证券服务业务管帐师事务所胜任能力不及、执业质量不高档关键凸起问题，通过改进登记治理、规范行业秩序，督促管帐师事务所加强内部治理和质量治理，提升执业质量，有效阐扬执业监督作用 。
二是美满治理要求 。优化管帐师事务所从事证券服务业务登记治理流程，把紧登记入口，并加强初次登记后的持续治理，成立美满登记注销机造，推动形成有进有出、动态有序的登记治理格局 。
三是注沉协调贯通 。加强登记治理与注册管帐师行业司法律规、本钱市场治理要求的协调衔接，健全美满协同监管机造，加强部门间信息共享，强化监管合力 。
问：《法子》的重要内容是什么 ？
答：《法子》共五章二十一条 。其中，第一章总则共五条，重要论述了《法子》的造订主张、造订凭据、合用领域等总体要求 。第二章至第四章共十四条，别离对管帐师事务所从事证券服务业务的登记要求、资料和方式，登记核验等治理工作铺排，以及司法责任等方面进行规范 。第五章附则共两条，重要对执行日期及过渡期铺排等作出规范 。同时，《法子》还附有管帐师事务所从事证券服务业务初次登记表、年度登记表、合资人及注册管帐师情况表等登记资料模板，供管帐师事务所对照使用 。
问：《法子》本次订正的重要内容是什么 ？
答：《法子》本次订正的重要内容蕴含三个方面：
一是美满登记要求，加强对执业质量的关注疏导 。优化初次登记要求，提出管帐师事务所从事证券服务业务初次登记的有关要求，疏导管帐师事务所加强一体化治理和质量治理，提升职业责任风险承担能力，强化信誉约束 。
二是美满治理关环，加强对管帐师事务所从事证券服务业务的全流程监管 。美满沉大事项登记、年度登记要求，在初次登记基础上关注管帐师事务所是否持续切合登记要求，增长注销、整改等治理流程，实现进出有序，并通过结合核验等方式提升监管有效性 。
三是加强同《中华人民共和国注册管帐师法》、《中华人民共和国证券法》以及《管帐师事务所执业许可和监督治理法子》（财政部令第97号）、《管帐师事务所从事证券服务业务信息披露划定》（财会〔2023〕10号）等的衔接协调，对有关登记信息填报流程、登记资料模板以及文字表述等作了批改美满 。
问：若何做好《法子》的贯彻落实工作 ？
答：《法子》自2025年4月14日起执行，财政部、中国证监会将在以下方面切实抓好《法子》的贯彻落实：一是加大解读力度 。通过多种方式加强对《法子》的解读，推进有关管帐师事务所正确理解和有效执行，切实提升从事证券服务业务的胜任能力 。二是强化登记领导 。美满有关登记平台系统，加强信息共享，方便管帐师事务所登记操作 。加强登记具体领导，逐步稳妥实现过渡 。三是美满工作机造 。加强工作协同，两全用好现场和非现场、线上和线劣等监管方式，有序发展登记有关的核验、布告等治理工作 。
财政部中国证监会关于订正印发《管帐师事务所从事证券服务业务登记治理法子》的通知
